在繁忙的财务工作中，专用发票（简称“专票”）的处理是不可或缺的一环。然而，即使是经验丰富的财务人员，也难免会在工作中出现一些小失误，比如专票税率开错。面对这种情况，许多朋友可能会感到困惑：专票税率开错了怎么办？如果错误已经跨月，还能补救吗？接下来，小编就来为大家详细解答这些问题。
专票税率开错了要如何解决？跨月了是否还可以补救？
增值税专用发票税率开错了，如果在开票时发现，可立即作废重开发票。
如果跨月、对方认证了，按照以下规定开具红字增值税专用发票冲回，然后再开正确的发票。
一、国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知（国税发〔2006〕156号）：
第十四条，一般纳税人取得专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》（以下简称《申请单》，附件3）。
《申请单》所对应的蓝字专用发票应经税务机关认证。
第二十条，同时具有下列情形的，为本规定所称作废条件：
（1）收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；
（2）销售方未抄税并且未记账；
（3）购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。
二、《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》（国税发〔2007〕18号）：
（1）因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。
（2）因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。
当然，为了避免类似错误的发生，我们在日常工作中需要更加细心和谨慎。同时，不断提升自己的会计实操技能也是非常重要的。如果大家在处理专票税率开错等问题时还存在疑问，欢迎随时到会计资源网来学习。
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