在企业运营过程中，尤其是在初创期或某些特定阶段，公司可能会面临盈利较少甚至亏损的情况。这时，一些企业主可能会疑惑：在亏损状态下，公司是否可以零申报呢？今天，小编就来为大家详细解析公司长期零申报需要注意的风险，并通过一些案例分析，帮助大家更好地理解这一问题。想了解详细内容的小伙伴，就跟着小编一起往下看吧。
什么叫零申报？长期零申报有哪些风险？
零申报一般是指企业纳税申报的所属期内没有发生应税收入，当期增值税、企业所得税等真实申报数据全部为0；
比如公司在筹建期或清算期，没有取得应税收入，即没有“销项税额”，同时也没有认证进项发票，即没有“进项税额”，这时增值税、附加税为零申报。如果企业也没有成本费用，这时所得税为零申报。
长期零申报的风险有以下几个：
1、税务机关将纳税人纳入重点监控范围。
2、虚假申报享受税收优惠的纳税人直接评定为D级纳税人。
3、对长期零申报且持有发票的纳税人，发票降版降量。
4、乘车务机关通过核查，可以按照相关规定采用成本费用核定纳税人收入。
案例分析
误区案例导入1：
如果公司是小规模，2022年第二季度开的是普票取得收入100。虽然小规模享受开普票享受免税政策，不用缴纳增值税，但不属零申报。应将应税收入（享受国家优惠政策而免税收入也属于应税收入）填入申报表第10栏“小微企业免税销售额”，同时会在18栏自动生成小微企业免税额3，最终应纳税额为0。虽然不需要缴税，但我们申报表不能都填0直接申报，因为我们账务系统、开票系统、报税系统要一致，开票系统及账务系统有应税收入，那么我们申报系统也应该有应税收入，免税不等于收入也可0申报哟。
注意：如果公司长期零申报是有一定风险的。长期零申报是指连续3个月或年累计月份为6个月零申报属于长期零申报。
同样道理，如果企业亏损，是不需要缴纳企业所得税，这种情况下也是不能零申报的，收入、成本费用要如实填写申报表。如果我们企业由于亏损直接零申报了，那么后期盈利年度还不能弥补以前年度的亏损。所以即使企业亏损了我们也要如实申报，否则就是虚报报表。
误区案例导入2：
有些刚成立的企业，反正不用缴税，增值税、附加税、所得税、个人所得税都0申报了。通过以上分析，我们无论是否缴税也罢，不缴税也罢，只要有收入、成本费用都要如实填写报表，而不能把申报表上所有项目都填零直接申报。
又例如公司的员工，假如没有其他专项及附加扣除，工资在5000元以下，就不需要缴个税，那么需要申报个税吗？
虽然不缴个税，我们还是要如实申报个税，否则我们账上做了员工工资，但由于没有申报个税（个税属于全员全额申报），可能由于账与申报不一致，账上所列支的工资可能影响税前扣除，所以如果新公司刚成立不久，实际发放了员工工资而又不及时申报，建议到税务局补报。
不仅个税如此，如果有其他税种没有申报，也建议及时补报了。不过由于没有及时报送税务报表，可能多少有点罚款。
一般领到营业执照就及时到银行开户，然后带着营业执照与开户许可证到税务局报到，这个时间是在营业执照登记日30日内到税务报道，报到后税务会核相应的税种及申报期，你按时如实申报就可以了。
以上就是小编分享的关于公司长期零申报要注意哪些风险的全部内容。希望这些信息和案例分析能够帮助大家更好地理解这一问题，并在实际操作中避免不必要的风险。如果还想学习更多会计实操内容，欢迎来到会计资源网，提升自己的会计实操技能。
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